Matrah Konu Anlatımı

Çok değerli ve sevgili arkadaşlar,

Öncelikle “MATRAH” kitaplarımıza olan teveccühünüz ve ilginizden dolayı sizlere teşekkür ederim. İlginiz ve talepleriniz neticesinde MATRAH Vergi Hukuku KONU ANLATIMI kitabımız ile MATRAH Vergi Hukuku SORU BANKASI kitabımız kendi alanında en çok tercih ve tavsiye edilen eserler haline gelmiştir.

MATRAH Vergi Hukuku KONU ANLATIMI kitabımızın İdari Hakimlik, Sayıştay Denetçiliği, KPSS, GUY, Maliye Bakanlığının yaptığı diğer sınavlar ile SMMM sınavlarına çalışmak için TEK KİTAP olma yolunda gittiğini görmek bizi hem sevindiriyor hem de sorumluluğumuzu daha da arttırıyor.

Bu eseri ortaya koyarken başından beri hedefimiz, sloganımız, rehberimiz, “Efradını cami, ağyarını mani” cümlesidir. Yani, amacımız sizleri sıkmadan, sizi ayrıntılara ve kalın kitaplara boğmadan sizlere vergi hukukunu sevdirebilmek, çalıştırabilmek ve öğretebilmektir.

Genel olarak, 5.Baskı ile gelen yenilikleri ve kitabın sistematiğini şu şekilde ifade edebiliriz:

• Bildiğiniz üzere 7.12.2019 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 7194 sayılı Kanun ile vergi kanunlarında bazı değişiklikler ve kanunlara eklemeler olmuştur. Söz konusu değişiklikler ve eklemeler ile kitabın basım tarihine kadar yapılan tüm değişiklikler anlaşılır bir dille kitabın ilgili bölümlerine eklenmiştir.
• Vergi Kanunlarında yapılan değişikliklerin haricinde gerekli görülen bölüm ve konularda güncelleme ve genişletmeye gidilmiştir.
• Yeni baskıda 20 YENİ TABLO eklenerek önceki baskıda 40 kadar olan tablo sayısı 60’a yükseltilmiştir.
• Kitap içerisinde kullandığımız özel kutulama sistemi ile daha önce sınavlarda sorulmuş olan ve önemli olarak gördüğümüz, potansiyel sınav sorusu olabilecek bilgiler vurgulanmıştır.
• Her bölümün sonuna, o bölüme ilişkin 2019 İdari Hakimlik soruları dahil olmak üzere seçilmiş sınav soruları koyulmuştur.
• Kitap sonunda da önceki baskılardan tamamen farklı, güncellenmiş ve son değişikliklere yönelik sorular da içeren 2 YENİ DENEME yerini almıştır. Böylelikle, MATRAH Vergi Hukuku KONU ANLATIMI kitabında 224 adet çıkmış soru, 28 özgün soru olmak üzere toplam 252 adet de soru bulunmaktadır.

Tabi ki konuya ilişkin daha fazla özgün soru veya çıkmış soru çözmek isteyebilirsiniz (konunun pekişmesi ve vergiden hiç yanlış yapmamanız için çözmelisiniz de). Hep tavsiye ettiğimiz sistem ise “KONU+SORU” sistemidir. Yani, konunun hemen ardından yeterli çoklukta soru çözerek o konuyu halletmek olmalı hedefimiz. “Her yiğidin yoğurt yemesi farklıdır” düsturunca soru kitaplarında konuların farklı şekillerde bölündüğünü görebilirsiniz. Bu sebeple MATRAH Vergi Hukuku KONU
ANLATIMI’ndan konuyu çalışan arkadaşlara “KONU+SORU” uyumunu gözeterek uyumlu bir şekilde ilerlemesi için de tavsiyemiz MATRAH Vergi Hukuku SORU BANKASI olacaktır.

BİRİNCİ KISIM

VERGİ HUKUKU-VERGİ USUL HUKUKU

BİRİNCİ BÖLÜM

VERGİ HUKUKUNUN GENEL ESASLARI

1. VERGİNİN TANIMI ve ÖZELLİKLERİ...........................................................1
2. VERGİNİN AMAÇLARI..................................................................................1

III. ÜLKEMİZDE VERGİNİN TARİHSEL GELİŞİMİ............................................2

1. VERGİ HUKUKUNUN TANIMI ve KAPSAMI................................................3
2. VERGİ HUKUKUNUN BÖLÜMLERİ.............................................................4
3. VERGİ HUKUKUNUN İLKELERİ..................................................................5

VII. VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI...........................................................6

VII. VERGİ KANUNLARININ UYGULANMASI................................................12

VIII. VERGİ HUKUKUNDA DELİL VE İSPATLAR.............................................16

1. VERGİ MAHREMİYETİ................................................................................17

BÖLÜM İLE İLGİLİ SORULAR.........................................................................18

İKİNCİ BÖLÜM

VERGİNİN TARAFLARI VE VERGİLENDİRME SÜRECİ

1. VERGİNİN KONUSU...................................................................................25
2. VERGİNİN TARAFLARI..............................................................................25

III. VERGİYİ DOĞURAN OLAY........................................................................30

1. VERGİNİN TARHI........................................................................................31
2. VERGİNİN TEBLİĞİ.....................................................................................36
3. VERGİNİN TAHAKKUKU...........................................................................40

BÖLÜM İLE İLGİLİ SORULAR.........................................................................45

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ VE VERGİ DENETİMİ

1. MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ..........................................................................51
2. VERGİ DENETİMİ.......................................................................................60

BÖLÜM İLE İLGİLİ SORULAR.........................................................................65

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

VERGİ BORCUNUN ORTADAN KALKMASI VEYA AZALMASI

1. ÖDEME........................................................................................................69
2. ZAMANAŞIMI...............................................................................................73

III. DÜZELTME-ŞİKAYET YOLU (HATALARIN DÜZELTİLMESİ)....................79

1. UZLAŞMA....................................................................................................81
2. CEZALARDA İNDİRİM................................................................................85
3. PİŞMANLIK ve ISLAH.................................................................................85

VII. MÜCBİR SEBEP.........................................................................................86

VIII. YANILMA VE GÖRÜŞ DEĞİŞİKLİĞİ.........................................................86

1. TERKİN........................................................................................................87
2. TAHAKKUKTAN VAZGEÇME....................................................................88
3. TAKAS ve MAHSUP...................................................................................88

XII. ÖLÜM..........................................................................................................88

XIII. AF...............................................................................................................89

XIV.İZAHA DAVET.............................................................................................89

BÖLÜM İLE İLGİLİ SORULAR.........................................................................91

BEŞİNCİ BÖLÜM

VERGİ HUKUKUNDA SÜRELER VE DEĞERLEME

1. VERGİ HUKUKUNDA SÜRELER...............................................................95
2. DEĞERLEME............................................................................................103

BÖLÜM İLE İLGİLİ SORULAR.......................................................................108

ALTINCI BÖLÜM

VERGİ SUÇLARI VE CEZALARI (VERGİ CEZA HUKUKU)

1. İDARE TARAFINDAN VERİLEN CEZALAR ve FİİLLERİ........................ 111
2. YARGI TARAFINDAN VERİLEN CEZALAR ve FİİLLERİ...........................121

BÖLÜM İLE İLGİLİ SORULAR.......................................................................125

YEDİNCİ BÖLÜM

VERGİ ALACAĞININ GÜVENCE ALTINA ALINMASI VE TAHSİLİ

(VERGİ İCRA HUKUKU)

1. VERGİ ALACAĞININ GÜVENCE ALTINA ALINMASINA YÖNELİK DÜZENLEMELER.....131
2. VERGİ ALACAĞININ CEBREN TAHSİLİ.................................................138

BÖLÜM İLE İLGİLİ SORULAR.......................................................................144

SEKİZİNCİ BÖLÜM

VERGİ YARGISI (VERGİ YARGILAMA HUKUKU)

1. VERGİ DAVALARI HAKKINDA GENEL BİLGİLER.................................147
2. YARGI ORGANLARI VE YARGILAMA USULÜ.......................................148

III. KANUN YOLLARI....................................................................................153

1. I VERGİ YARGILAMASINDA DELİL VE İSPAT YÜKÜ..............................154

BÖLÜM İLE İLGİLİ SORULAR.......................................................................157

İKİNCİ KISIM

TÜRK VERGİ SİSTEMİ

TÜRK VERGİ SİSTEMİ....................................................................................163

1. VERGİLERİN MÜKELLEFTEN DOĞRUDAN ALINIP ALINMADIĞINA GÖRE AYRIMI..........163
2. VERGİLERİN KİŞİLERİN EKONOMİK DURUMLARINI DİKKATE

ALIP ALMADIĞINA GÖRE AYRIMI.................................................................164

III. VERGİNİN MATRAHINA GÖRE YAPILAN AYRIM....................................164

1. VERGİNİN ORANINA/TARİFESİNE GÖRE YAPILAN AYRIM...................165

BİRİNCİ BÖLÜM

GELİR ÜZERİNDEN ALINAN VERGİLER

GELİR VERGİSİ...............................................................................................167

1. MÜKELLEFİYET...........................................................................................167
2. GELİRİN ÖZELLİKLERİ..............................................................................173

III. GELİR VERGİSİNİN KONUSU...................................................................173

1. GELİR VERGİSİNİN TARHI VE ÖDENMESİ..............................................205
2. GEÇİCİ VERGİ.............................................................................................209

BÖLÜM İLE İLGİLİ SORULAR....................................................................... 211

KURUMLAR VERGİSİ.....................................................................................219

1. MÜKELLEFİYET...........................................................................................219
2. KURUMLAR VERGİSİNİN KONUSU, TARHI ve ÖDENMESİ....................224

BÖLÜM İLE İLGİLİ SORULAR.......................................................................235

İKİNCİ BÖLÜM

HARCAMALAR ÜZERİNDEN ALINAN VERGİLER

1. KATMA DEĞER VERGİSİ............................................................................239
2. ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ...........................................................................252

III. DAMGA VERGİSİ.......................................................................................256

1. BANKA VE SİGORTA MUAMELELERİ VERGİSİ......................................260
2. DEĞERLİ KAĞITLAR VERGİSİ..................................................................262
3. ŞANS OYUNLARI VERGİSİ......................................................................262

VII. ÖZEL İLETİŞİM VERGİSİ..........................................................................263

VIII. HARÇLAR................................................................................................263

1. GÜMRÜK VERGİSİ....................................................................................265
2. BELEDİYE GELİRİ NİTELİĞİNDE VERGİLER...........................................266

BÖLÜM İLE İLGİLİ SORULAR.......................................................................267

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

SERVET ÜZERİNDEN ALINAN VERGİLER

1. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİ.................................................................271
2. MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİ.................................................................276

III. EMLAK VERGİSİ........................................................................................278

BÖLÜM İLE İLGİLİ SORULAR.......................................................................283

TABLOLAR......................................................................................................287

DENEMELER...................................................................................................332